Навигация

Незаконное предпринимательство

Если вы без регистрации ИП или статуса самозанятого продаете вещи на «Авито» или печете торты на заказ, вас могут обвинить в незаконном предпринимательстве: придется заплатить налоги, штраф. Иногда возникает риск уголовной ответственности.

Что такое предпринимательство

Под предпринимательской деятельностью следует понимать самостоятельную систематическую деятельность, направленную на получение прибыли от продажи товаров, оказания услуг или выполнения работ (ст. 2 ГК РФ).

Ведение предпринимательской деятельности без регистрации юридического лица, статуса ИП или постановки на учет в качестве самозанятого может обернуться штрафом и доначислением неуплаченных налогов.

На своем сайте ФНС периодически сообщает о результатах рейдов в разных регионах России. Проверки могут производиться в том числе с помощью контрольных закупок через интернет.

Был случай, когда специалисты ИФНС по Тверской области закупили кондитерские изделия у одного из граждан. После этого ему вручили уведомление о вызове для дачи пояснений по вопросу получения доходов за оказанные услуги и непредставления налоговых деклараций и неуплаты НФДЛ.

Незарегистрированному предпринимателю пришлось представить декларации о доходах за два налоговых периода с указанием суммы дохода.

Деятельность могут признать предпринимательством, даже если она не принесла доход — об этом говорится в Письме ФНС от 07.05.2019 N СА-4-7/8614@. В нарушении важен сам факт неких действий, которые можно квалифицировать как предпринимательство.

Например, если вы решите продавать на рынке пирожки, а в это время торговые ряды будут проверять полицейские, вас могут оштрафовать сразу, не дожидаясь первой продажи. Потому что:

  • ваша деятельность самостоятельная;
  • вы планируете заработать на этой деятельности — берете деньги за конкретный товар;
  • планируете делать это систематически — то есть можете заключить несколько сделок, пока товар не закончится.

Как наказывают за нелегальный бизнес

ФНС не скрывает, что за нелегальную предпринимательскую деятельность грозит налоговая, административная и даже уголовная ответственность.

Как правило, вид наказания зависит от ситуации и тяжести проступка.

Административная ответственность. Распространенное наказание — административная ответственность по ст. 14.1 КоАП РФ:

  • штраф от 500 руб. до 2 000 руб. — если доходы от нелегального бизнеса меньше 3,5 млн руб. Причем речь идет не о конкретном факте заработка, а об общей сумме, которую смогут доказать инспекторы;
  • штраф от 2 000 руб. до 2 500 руб. — если доходы составили меньше 3,5 млн руб., но для деятельности нужна лицензия.

Налоговая ответственность. Если в дело вмешается налоговая, то незаконному предпринимателю могут доначислить налоги — нужно будет заплатить неучтенные НДФЛ и НДС. Помимо этого заставят заплатить штрафы и пени:

  • штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ).
  • пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы задолженности (п. 4 ст. 75 НК РФ).
  • штраф в размере 10% от полученных доходов, но не менее 40 000 руб., за ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе (п. 2 ст. 116 НК РФ).
  • штраф до 30% от суммы налога к уплате, но не менее 1 000 руб., за непредставление налоговой декларации (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Уголовная ответственность. Если незаконная предпринимательская деятельность причинила крупный ущерб гражданам, организациям или государству (свыше 3,5 млн руб.), предусмотрены следующие наказания по ст. 171 УК РФ:

  • штраф — от 300 000 руб. или в размере дохода осужденного за период до двух лет;
  • обязательные работы — на срок до 480 часов;
  • арест — на срок до шести месяцев.

Если преступление совершено организованной группой, наказание усиливается:

  • штраф — от 100 000 до 500 000 руб. или в размере дохода осужденного за период от одного года до трех лет;
  • принудительные работы — на срок до пяти лет;
  • лишение свободы — на срок до пяти лет с возможным штрафом до 80 000 руб. или в размере дохода осужденного за период до шести месяцев.

Еще могут оштрафовать за непостановку на учет в налоговой — 10% от дохода за три года деятельности, но не меньше 40 000 руб. (ст. 116 НК РФ). И за умышленную неуплату налогов и сборов — 40% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ).

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополняться наказаниями за сопутствующие правонарушения: торговля контрафактом, незаконное использование чужих товарных знаков, обман покупателя.

Кто и как вычисляет нелегальных предпринимателей

Поиском незаконных предпринимателей занимаются налоговая и полиция. Но проблемы могут начаться, если деятельностью заинтересуется прокуратура. Уличная торговля может привлечь внимание администрации муниципалитета. Также уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

На нелегальный бизнес могут выйти по прямой жалобе клиента, если кто-то из покупателей сообщит о некачественном товаре. Например, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Схемы незаконного предпринимательства вскрываются во время рейдов, когда сотрудники налоговой изучают страницы торговцев в социальных сетях. Еще о теневой деятельности узнают во время проверки другого бизнеса — например, кто-то из легальных предпринимателей может рассказать, что заказывал услуги у фрилансера.

Для контролирующих органов недостаточно просто назвать человека нелегальным предпринимателем — незарегистрированную деятельность нужно подтвердить.

Признаки предпринимательской деятельности

В Письме от 07.05.2019 N СА-4-7/8614 ФНС называет маркеры, которые «подсвечивают» признаки нелегального бизнеса:

Учет операций. Подразумевается любая фиксация операций, связанных с предпринимательством. Это может быть воронка продаж и передвижение по ней клиентов в CRM, учет производства в обычной тетради.

Устойчивые связи с клиентами и контрагентами. Например, если фрилансер заключает договоры с подрядчиками.

Приобретение имущества для получения прибыли. Под этот пункт подходит закупка товара для перепродажи, постоянные поступления на склад сырья для производства. Вызовут вопросы пакеты с мукой и кондитерские инструменты, если человек зарабатывает на производстве и продаже тортов.

Косвенным признаком предпринимательской деятельности может быть готовая торговая точка, расставленный ассортимент, учет деятельности, действующая реклама, постоянные переводы разных или одинаковых сумм на карту.

Нельзя сказать, что любой из этих пунктов будет являться точным доказательством предпринимательской деятельности: все зависит от конкретной ситуации, и за пачку муки в кладовке вряд ли выпишут штраф. Но если человек дает объявления о продаже тортов на заказ, имеет договоренность с соседним магазином о постоянной поставке джемов, ведет блокнот с учетом продаж и хранит мешки с мукой в квартире, это может послужить доказательством незаконного предпринимательства.

Перед тем, как получать доход, разберитесь, не попадает ли он под все критерии нелегального бизнеса: самостоятельная и систематическая деятельность, направленная на получение прибыли. Если попадает, то стоит сразу же перейти на законные рельсы, то есть стать самозанятым, зарегистрировать ИП или юрлицо. 

За доходы, полученные без регистрации, можно отчитаться как физическое лицо: для этого по итогам года подают в налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Поддержка субъектов предпринимательства

С целью поддержки субъектов предпринимательства им оказывается финансовая, имущественная, консультационная и организационная поддержки.

Оказание финансовой поддержки осуществляется через механизм предоставления субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства. Субсидии предоставляются посредством возмещения произведенных затрат. В Ногликском муниципальном округе существует 15 направлений предоставления субсидий. Это и поддержка начинающих предпринимателей, и возмещение затрат на приобретение оборудования, прохождение обучения, на уплату процентов по кредитам, лизинговых платежей, поддержка самозанятых и т.д.

Имущественная поддержка оказывается путем передачи в аренду муниципального имущества, предназначенного для предоставления в аренду лишь субъектам МСП. В соответствии с постановлением мэра муниципального образования от 24.10.2025 № 194 в перечень названного имущества включено 65 объектов недвижимого имущества и 3 движимого.

Информационно-консультационная поддержка оказывается путем размещения объявлений и публикации материалов по актуальным вопросам развития и поддержки предпринимательства, освещению мероприятий программы на официальном сайте муниципального образования, социальных сетях, мессенджерах.